Pheijffer - Naleving van de WWFT door accountants
3 belangrijke vragen over Pheijffer - Naleving van de WWFT door accountants
Welke extra objectieve indicatoren worden genoemd in de leidraad Bureau Financieel Toezicht?
- Transactie van of ten behoeve van een (rechts)persoon die woonachtig of gevestigd is in een staat met hoog risico op witwassen/financieren van terrorisme
- Transacties die in verband die aan politie of OM worden gemeld, moeten ook aan Financiële instellingen eenheid worden gemeld
Welke omstandigheden die wijzen op fraude worden gemeld in BFT?
- Ongeoorloofde vermenging tussen zakelijk en privé
- gebruik valse facturen
- betaling zonder factuur
- betaling zonder schriftelijke overeenkomst
- ontvangen of betalen smeergeld, steekpenningen of commissies
- ontvangen of betale van contante betalingen
- negatieve kas
Kan bij 'mogelijke' fraude gemeld worden, zonder dat accountant 'redelijk vermoeden' heeft
Wat is wat betreft meldplicht het verschil tussen fraude en witwassen?
Fraude:
- Alleen betrekking op wettelijke controleopdrachten
- verplicht gesprek met cliënt om fraude te redresseren
- 'redelijk vermoeden' als drempel
- AFM als toezichthouder
- beroepsactiviteiten
- tipping-off verbod
- 'ongebruikelijk' als melddrempel
- BFT als toezichthouder
De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:
- Een unieke studie- en oefentool
- Nooit meer iets twee keer studeren
- Haal de cijfers waar je op hoopt
- 100% zeker alles onthouden
Onthoud sneller, leer beter. Wetenschappelijk bewezen.
