Startpagina / Samenvattingen / Handboek Compliance Professional (2023, editie 12) / reikwijdte-compliancefunctie-rapporteert

Governance en het compliancesysteem - De taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de compliancefunctie

Q: Wat is het onderscheid tussen controleren, monitoren en auditen?

Controleren (interne controle en interne accountants) is een activiteit die zich richt op het tijdig identificeren en bijstellen van fouten. Monitoring (compliance) is een activiteit die zicht richt op de tijdige identificatie en bijstelling v/d oorzaak van zwakten en beheersing. Auditen (3e lijn) is een activiteit die zich richt op de toetsing van de effectiviteit van de organisatie-inrichting en van de procedures en maatregelen en rapporteert daarover.

5 belangrijke vragen over Governance en het compliancesysteem - De taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden van de compliancefunctie

Wat is de reikwijdte van de compliancefunctie?

De reikwijdte van compliance hangt af van een groot aantal factoren, waaronder:
· De missie, visie, strategie en doelstellingen v/d organisatie;
· De ambitie v/d organisatie t.a.v. integriteit;
· De organisatiewaarden en organisatiecultuur;
· De activiteiten, diensten, producten, soort transacties, type klanten en distributiekanalen;
· De markten waarop de (financiële) onderneming actief is;
· De rechtsgebieden;
· Eventueel type vergunning;
· De interne organisatie van stafafdelingen.

Alhoewel CO’s de reikwijdte vaak koppelen aan wet- en regelgeving, zie we steeds vaker de volgende thematische indeling van reikwijdte v/d compliancefunctie bij organisaties:
· Organisatie-integriteit
· Medewerkers integriteit
· Klant-ketenintegriteit
· Marktintegriteit
· Data-integriteit

Wat is de samenhang tussen monitoring en risicomanagement?

Om het monitoringsplan optimaal te laten werken, is het nuttig om aansluiting te toeken wij andere interne werkprogramma’s (bijv. met die van interne controle, de auditafdeling of het lijnmanagement zelf). Door goede afstemming met controlerende functionarissen en afdelingen wordt de monitoring van toepasselijke interne regels en beleid overzichtelijk en worden doublures en lacunes voorkomen.

Wat is het onderscheid tussen controleren, monitoren en auditen?

Controleren (interne controle en interne accountants) is een activiteit die zich richt op het tijdig identificeren en bijstellen van fouten.
Monitoring (compliance) is een activiteit die zicht richt op de tijdige identificatie en bijstelling v/d oorzaak van zwakten en beheersing.
Auditen (3e lijn) is een activiteit die zich richt op de toetsing van de effectiviteit van de organisatie-inrichting en van de procedures en maatregelen en rapporteert daarover.

Wat is het belang van compliancerapportage?

De compliancerapportage vormt sturingsinformatie voor het bestuur op basis waarvan zij kan acteren. Voor het toezichthoudend orgaan biedt het input om te beoordelen in hoeverre het bestuur de compliancerisico’s beheerst.

Aan welke gremia rapporteert de compliancefunctie?

De compliancefunctie rapporteert periodiek aan het hoogste bestuursorgaan, zoals de RvB en RvC/RvT.
Het bestuur kan ervoor kiezen om de compliancerapportage te delen met andere gremia zoals het tweede echelon van de organisatie, HR, OR, Risk en de derde lijn.

De vragen op deze pagina komen uit de samenvatting van het volgende studiemateriaal:

Handboek Compliance Professional (2023, editie 12) | 9789491252488 | Nederlands Compliance Instituut

Bekijk samenvatting